«Steuererklärung — це для багатих», «у мене там нічого списувати», «це треба Steuerberater за 500 євро»… Ці фрази коштують середній родині в Німеччині приблизно тисячу євро на рік. Тих самих, які могли б повернутися на рахунок, якби людина просто подала декларацію. Розбирати німецькі податкові формули значно легше, коли мова на робочому рівні — у цьому допомагають курси німецької мови онлайн. А в цій статті — простим людським словом про те, кому треба подавати Steuererklärung, що з неї можна повернути й чому це насправді не страшно.
Хто зобов’язаний подавати, а хто — за бажанням
Не всі мусять подавати декларацію щороку. У Німеччині це поділено доволі чітко:
Зобов’язані подавати, як правило:
- ті, хто протягом року отримував Lohnersatzleistungen (Arbeitslosengeld, Kurzarbeitergeld, Elterngeld) понад 410 євро;
- ті, у кого було кілька роботодавців одночасно;
- одружені у комбінації класів III/V або IV з фактором;
- самозайняті, фрілансери, власники бізнесу;
- ті, хто отримував додаткові доходи (наприклад, оренда нерухомості).
Можуть подавати за бажанням — це більшість найманих працівників із Steuerklasse I чи IV. І це найцікавіша група: якраз їм у 90% випадків декларація приносить повернення грошей, а не доплату.
Орієнтир для всіх: середній повернений податок у Німеччині — близько 1000 євро. Тобто не подаючи декларацію, ви, найімовірніше, дарите ці гроші державі.
Чому це насправді про повернення, а не про доплату
Логіка проста: протягом року з вас вираховували податок щомісяця, виходячи з вашого Steuerklasse. Це автоматичний, «грубий» розрахунок. А декларація — це момент, коли ви розповідаєте державі реальну картину: куди ви витрачали гроші, які витрати були пов’язані з роботою, навчанням, родиною. Чим більше «легітимних» витрат — тим менший справжній податок, і тим більшу частину держава повертає.
Що можна списати з податку
Werbungskosten (витрати, пов’язані з роботою)
Найбільша категорія для більшості людей. Сюди входять:
- Pendlerpauschale — за кожен кілометр від дому до роботи (одна сторона).
- Fortbildung — курси, тренінги, навіть мовні (так — німецька теж).
- Arbeitsmittel — техніка, інструменти, спецодяг для роботи.
- Bewerbungskosten — витрати на пошук роботи (поштові марки, друк, проїзд на співбесіди).
- Homeoffice-Pauschale — за дні роботи з дому.
Якщо ви не списуєте нічого, держава автоматично враховує «паушал» — близько 1000 євро. Усе, що понад, — лише через декларацію.
Sonderausgaben (особливі витрати)
- Внески у страховки (Riester-Rente, окрема Pflegeversicherung).
- Пожертви визнаним організаціям.
- Kirchensteuer.
- Витрати на навчання (своє).
Außergewöhnliche Belastungen (виняткові витрати)
Великі медичні рахунки, які не покрила страховка; витрати на догляд за родичами; деякі витрати, пов’язані з інвалідністю.
Haushaltsnahe Dienstleistungen (домашні послуги)
Один із найприємніших і найменш відомих пунктів. До 20% витрат на:
- прибиральницю,
- садівника,
- ремонт у квартирі (Handwerker),
- няню для дитини.
Це повертається безпосередньо як зменшення податку. Зберігайте рахунки!
3 способи подати Steuererklärung
- ELSTER (elster.de) — офіційна безкоштовна онлайн-система. Підходить, якщо ви впевнено читаєте німецькою й готові розібратися.
- Платні програми (WISO Steuer, smartsteuer, Taxfix) — від 30 до 50 євро на рік. Простий діалоговий інтерфейс, веде вас за руку, перекладає всі терміни. Найкращий варіант для більшості.
- Lohnsteuerhilfeverein — це не Steuerberater (дорогий), а недорога асоціація допомоги (від 50 до 350 євро на рік залежно від доходу). Підходить, якщо ви хочете живої людини.
Steuerberater потрібен лише для складних випадків — фрілансу, бізнесу, нерухомості.
Лайфхаки
- Дедлайн. Якщо подаєте самостійно — 31 липня наступного року. Якщо через Lohnsteuerhilfeverein чи Steuerberater — є відстрочка до наступного року.
- Подати «з минулого». За добровільної декларації ви маєте право подати за 4 попередні роки. Тобто ще не пізно повернути гроші за 2022–2025.
- Зберігайте чеки. Не обов’язково надсилати їх із декларацією, але Finanzamt може попросити підтвердження пізніше.
- Якщо подали — стежте за відповіддю. Іноді Finanzamt не зараховує якісь витрати; за рішенням можна подати Einspruch протягом місяця.
Часті запитання
А якщо я повинен буду доплатити, а не повернути? У більшості найманих працівників з типовою ситуацією виходить повернення. Якщо ви боїтеся доплати — спершу порахуйте у безкоштовній програмі (вони показують результат до подачі).
Скільки часу займає повернення? Зазвичай від кількох тижнів до 3–4 місяців. Усе залежить від завантаженості вашого Finanzamt.
Я працював лише пів року — чи варто подавати? Особливо варто. У такій ситуації майже завжди виходить велике повернення, бо податок з вас рахували, ніби ви заробляли цілий рік.
Я просто переїхав із України, я взагалі цього не знаю. З чого почати? З простої програми типу WISO або Taxfix — вони перекладуть кожне поле зрозумілою мовою й проведуть за руку.
Висновок: одна декларація на рік = одна зарплата на рахунку
Steuererklärung — не «для багатих» і не «складна бюрократія». Для найманого працівника це раз на рік 2–4 години роботи з простою програмою — і в середньому близько 1000 євро повернення. Подайте за поточний рік. А потім сядьте й подайте за останні 3 роки — це теж можна. Найбільший ризик у цій історії — не подати взагалі й залишити гроші державі, яка щиро не образиться, якщо ви їх заберете.